Hoeveel auto’s mag je als particulier verkopen? Een vast aantal waarboven je ineens geen particulier meer bent, bestaat niet. Wel kijkt de Belastingdienst naar hoe je handelt, en dat is iets anders dan tellen.
Verkoop je af en toe je eigen auto, dan hoef je je geen zorgen te maken. Koop en verkoop je regelmatig auto’s om er geld aan te verdienen, dan kan het beeld veranderen. Hieronder lees je waar dat verschil zit. De officiële uitleg staat op belastingdienst.nl.
Hoeveel auto’s mag je als particulier verkopen: geen vaste grens
Veel mensen zoeken naar een getal. Twee auto’s per jaar, drie, vijf? Zo’n getal is er niet. Een regel in de trant van “tot drie auto’s is het goed” zul je op de site van de Belastingdienst dan ook niet vinden, en wie je dat vertelt, gokt.
Waar het wel om gaat, is de vraag of je een onderneming drijft. Dat beoordeelt de Belastingdienst aan de hand van de feiten. Het aantal verkochte auto’s is er één van, maar niet het enige.
Wie in de loop van zijn leven een aantal auto’s verkoopt omdat hij een andere nodig heeft, is een particulier. Dat is het gewone geval. Je rijdt je auto, je verkoopt hem als je er klaar mee bent en je koopt een andere voor eigen gebruik. Of je dat in twee jaar doet of in tien, maakt in principe niet uit.
Waar de Belastingdienst naar kijkt
Een ondernemer is iemand die zelfstandig een bedrijf of beroep uitoefent met het doel winst te maken. Dat klinkt abstract, dus hier zijn een paar dingen die meespelen:
- Koop je auto’s in met het plan ze met winst door te verkopen?
- Doe je dit regelmatig, in plaats van een keer?
- Besteed je er veel tijd aan, bijvoorbeeld aan adverteren, opknappen en bezichtigingen?
- Zoek je actief naar auto’s om in te kopen, of komt het op je pad?
- Heb je er kennis of contacten voor opgebouwd?
Eén antwoord beslist niets. Het gaat om het totaalbeeld. Iemand die meerdere keren in een jaar een auto koopt, opknapt en doorverkoopt, ziet er anders uit dan iemand die twee auto’s verkoopt omdat een familielid is overleden en de nalatenschap wordt afgewikkeld.
Het winstoogmerk weegt zwaar. Koop je een auto om zelf te rijden en blijkt het na een jaar niets voor je, dan is dat geen handel. Koop je een auto met het idee dat je hem met winst wilt doorverkopen, dan lijkt het al snel meer op handel, zelfs als het bij die ene keer blijft.
Wat als je er toch winst op maakt
Een particulier die zijn eigen auto verkoopt, betaalt daar geen inkomstenbelasting over. Dat blijft zo, ook als de auto meer opbrengt dan je dacht. Hoe dat precies zit, staat op de site van de Belastingdienst.
Wordt je gezien als ondernemer, dan wordt de winst wel onderdeel van je inkomen. Je moet dan je omzet en kosten bijhouden, je kunt btw-plichtig worden en je moet je laten inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Dat zijn andere regels dan voor een particulier, en de gevolgen kunnen groot zijn. Daarom is het verstandig om bij twijfel vooraf te vragen wat voor jou geldt.
Kom je er zelf niet uit, dan kun je de Belastingdienst bellen of een belastingadviseur raadplegen. Zij kennen je situatie beter dan een algemeen artikel.
Veelvoorkomende situaties
Een paar voorbeelden maken het concreter. Dit zijn geen uitspraken van de Belastingdienst, maar een illustratie van hoe de afweging in de praktijk kan lopen.
Je hebt een auto gekocht voor je dochter, maar ze besluit toch te gaan fietsen. Je verkoopt hem na een halfjaar. Dat is een particulier die een andere keuze heeft gemaakt.
Je erft twee auto’s en verkoopt ze allebei. Ook dat is geen handel. Het zijn spullen die je niet zelf wilde houden. Over dit onderwerp lees je meer in auto verkopen na overlijden.
Je koopt elke paar maanden een tweedehands auto, poetst hem op en verkoopt hem met winst. Dat begint op handel te lijken, ook als je het als hobby ziet. Dan is het verstandig om bij de Belastingdienst na te gaan hoe zij daar tegenaan kijken.
Je hebt een tweede auto die je nauwelijks gebruikt en verkoopt die. Ook dat is gewoon een particulier die iets verkoopt.
Wat je zelf kunt doen om duidelijk te blijven
Houd bij wat je doet. Een korte lijst met kentekens, aankoop- en verkoopdatum en bedragen is genoeg. Dan weet je zelf waar je staat, en kun je het laten zien als iemand ernaar vraagt.
Verkoop je een auto die je zelf gebruikte, zorg dan dat de overdracht netjes verloopt. Laat de auto overschrijven en bewaar het vrijwaringsbewijs. Wat dat is, lees je in onze begrippenlijst.
Twijfel je of je nog particulier bent, vraag het de Belastingdienst voordat je meer auto’s koopt en verkoopt. Dat is verstandiger dan achteraf een naheffing krijgen.
Wil je gewoon je eigen auto verkopen en weten wat hij oplevert, dan kun je een bod aanvragen. Je krijgt één bod en beslist zelf.
Veelgestelde vragen
Is er een maximum aantal auto’s dat je per jaar mag verkopen?
Nee. De Belastingdienst noemt geen vast aantal. Het gaat om de vraag of je een onderneming drijft, en daarvoor wordt naar het totaalbeeld gekeken.
Wanneer word ik gezien als ondernemer?
Als je zelfstandig en met winstoogmerk handelt, bijvoorbeeld door regelmatig auto’s in te kopen om ze door te verkopen. De officiële uitleg vind je op belastingdienst.nl.
Mag ik een auto kopen en weer met winst verkopen?
Eenmalig kan dat zonder meer. Wordt het een patroon, dan kan de Belastingdienst dat anders beoordelen.
Is het erven en verkopen van auto’s handel?
Meestal niet. Je verkoopt dan spullen die je niet wilt houden. Voor de erfenis zelf gelden aparte regels, waarover je meer vindt bij de Belastingdienst.
Wat gebeurt er als ik als ondernemer word gezien zonder dat ik dat wist?
Dan kan de Belastingdienst belasting over de winst en eventueel btw nasturen. Vraag bij twijfel vooraf wat voor jou geldt.
Waar kan ik terecht met mijn vraag?
Bij de Belastingdienst, via de telefonische hulplijn of belastingdienst.nl. Voor persoonlijk advies kun je een belastingadviseur raadplegen.